保険外交員の確定申告の方法と収入の種類 家内労働者等の必要経費の特例や青色申告について

保険外交員の確定申告の方法と収入の種類

会社との雇用契約により、固定給だけの収入であれば、所属の会社で年末調整をしてもらえば税額が確定しますが、会社との契約が委任契約などで、給料の支給が「報酬」にあたる場合は「事業所得」となり、確定申告が必要になります。

ご自分の収入が給与所得なのか事業所得なのかは、支給の実態によって決まるので、事前に会社に問い合わせて確認しておきましょう。
■参考サイト：外交員報酬と所得税
確定申告とは税金に関する申告の手続きをいい、自己申告によって税金の額が決定します。所得税の場合は１月１日～１２月３１日までの１年間に得た所得を、年明けの２月１６日～３月１５日までに税務署に申告するシステムになっています。
出典：http://agency-star.com

事業収入から差し引くことのできる経費

一年間稼いだ収入から必要経費を差し引いたものが所得となります。所得は課税計算の元となる金額ですので、経費にできる分はしっかり申告しましょう。確定申告において、必要経費として差し引くことができるのは事業収入からです。給与所得は扱いが異なるため、経費として申告することは出来ません。

通信費、接待費などの必要経費は、基本的に領収書が必要です。しかし、領収書がなくても必要な費用であれば経費になります。交通費など領収書が出ない経費については、出金伝票を作成して対応します。
■参考サイト：領収書のない経費の処理方法 ～出金伝票の作り方～

交通費がかかった場合はスケジュール帖などにメモしておき、定期的に伝票を作成するようにしましょう。また領収書を紛失してしまった場合なども、この出金伝票を作成すれば問題ありません。

確定申告で経費となる支出の例

個人事業主に該当する保険外交員の場合、交通費や接待費などの経費は自腹になります。営業方法によって異なりますが、実際の所得は、おおよそ収入の60～80％くらいと言われています。では、どんなものが経費となるのでしょうか。確定申告時に事業所得の収入から差し引くことができる経費には、次のようなものが挙げられます。
■参考サイト：個人事業主が迷う「これって経費？」覚えてお得なQ&A20選！

確定申告できる経費と家内労働者等の必要経費の特例

・事務用品代
・接待交際費
・交通費
・駐車場代
・ガソリン代
・携帯電話などの通信費
・切手などの郵便料金
・インターネット使用料　など
出典：http://bizmakoto.jp

会社からパソコンの貸与がある場合、リース料が必要であったり、お客様へ持参する設計書作成などにも経費が掛かります。もし、営業で車を使用する場合は自動車も自前になります。このように見ていくと、非常に厳しい世界ではありますが、収入に応じた経費が必要という考え方もできます。

家内労働者等の必要経費の特例

事業所得の収入から、必要経費として６５万円控除できる制度です。

出典：http://m-words.jp
個人事業主である保険外交員の場合、ここで言う家内労働者等に該当するため、この特例を受けることができます。ただし、同時に給与所得もある場合は下記に注意して下さい。

出典：https://www.nta.go.jp/taxanswer

確定申告できる経費と家内労働者等の必要経費の特例

確定申告で経費となる支出の例

個人事業主に該当する保険外交員の場合、交通費や接待費などの経費は自腹になります。営業方法によって異なりますが、実際の所得は、おおよそ収入の60～80％くらいと言われています。では、どんなものが経費となるのでしょうか。確定申告時に事業所得の収入から差し引くことができる経費には、次のようなものが挙げられます。
■参考サイト：個人事業主が迷う「これって経費？」覚えてお得なQ&A20選！

・事務用品代
・接待交際費
・交通費
・駐車場代
・ガソリン代
・携帯電話などの通信費
・切手などの郵便料金
・インターネット使用料　など
出典：http://bizmakoto.jp

会社からパソコンの貸与がある場合、リース料が必要であったり、お客様へ持参する設計書作成などにも経費が掛かります。もし、営業で車を使用する場合は自動車も自前になります。このように見ていくと、非常に厳しい世界ではありますが、収入に応じた経費が必要という考え方もできます。

家内労働者等の必要経費の特例

事業所得の収入から、必要経費として６５万円控除できる制度です。

出典：http://m-words.jp
個人事業主である保険外交員の場合、ここで言う家内労働者等に該当するため、この特例を受けることができます。ただし、同時に給与所得もある場合は下記に注意して下さい。

出典：https://www.nta.go.jp/taxanswer

合理的な領収書の管理方法と所得控除について

必要経費を計算するには領収書が必要となりますが、実際管理するには手間がかかります。次に少しでも申告時の手間を省けるよう領収書の上手な保管方法をご紹介します。

領収書を各月ごとに袋などにまとめている人もいるようですが、「接待費」、「通信費」、「ガソリン代」などそれぞれの項目ごとに分けた袋を用意し、領収書をもらったらそれぞれの袋に保管しましょう。

この方法だと領収書が紛失してしまうこともありませんし、申告時には袋毎に計算をすれば、各項目ごとの計算がスムーズにできるので大変合理的です。

所得控除を忘れずに

所得控除とは税額計算の元となる所得額を減らすことができる制度です。

出典：http://keiei.freee.co.jp

税額計算の仕方

出典:http://www.tokyozeirishikai.or.jp

所得控除の種類

出典：http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
以上のように、所得控除とは個人的な事情が加味された制度です。この他に青色申青色申告特別控除というものがあります。。

青色申告は複雑だけどメリットも大きい

個人事業主の確定申告には、「青色申告」と「白色申告」があります。青色申告は簿記による帳簿の記帳が必要ですが、その分税制上の優遇が受けられる制度です。白色申告は今まで３００万円以内の事業所得であれば、記帳の義務が無い簡易な制度でしたが、２０１４年より記帳が義務付けられてしまいました。
■参考サイト：白色申告の記帳が2014年1月から義務化

青色申告には２種類あり、６５万円の控除が受けられる制度ですと、

1.仕訳帳

2.総勘定元帳

3.固定資産台帳

4.現金出納帳

など、正式な簿記の帳簿を記帳しなければなりません。また、決算書として「損益計算書」と「貸借対照表」も必要です。この青色申告は大変な手間と時間がかかりますが、それなりのメリットがあります。白色申告にはない様々な特典を受けることができます。

青色申告のメリット

●青色申告特別控除
●青色事業専従者給与　
●純損失の繰越と繰戻　
●貸倒引当金の適用　
●少額減価償却資産の特例 など
中でも「青色申告特別控除」が大きなメリットです。

青色申告特別控除を受けるための条件

青色申告特別控除は所得控除の一つで、６５万円の控除と１０万円の控除があります。

【６５万円の青色申告特別控除】

出典：https://www.nta.go.jp/taxanswer

【１０万円の青色申告特別控除】
ここまでの手間をかけたくない場合、１０万円の控除が受けられる通称「青１０（アオジュー）」の制度を利用しても良いでしょう。必要な帳簿は、家計簿のような単式簿記のため、ハードルがかなり低くなります。今後、白色申告でも記帳が義務付けになりましたから、青色申告に変更する事業主が増えてくると思われます。
■参考サイト：青色申告のメリットと節税効果についてのまとめ

保険外交員の面倒な確定申告対策には

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